Comment bénéficier d’une mutuelle d’entreprise quand on est dirigeant ?
- Agent général AXA
- il y a 2 jours
- 3 min de lecture
Vous pilotez votre entreprise, vous gérez vos équipes, vos clients et votre stratégie... mais qu’en est-il de votre propre santé ? En tant que dirigeant, la question de la mutuelle est souvent reléguée au second plan. Pourtant, la mutuelle santé n’est pas la même pour tout le monde : elle dépend de votre statut social et de la forme juridique de votre société.
Alors, pouvez-vous intégrer le contrat collectif de vos salariés ou devez-vous prendre une mutuelle individuelle ? On fait le point pour vous aider à y voir clair et à faire les bons choix.
Tout savoir sur la mutuelle Santé AXA pour TNS et indépendants.
Dirigeant "assimilé salarié" : bénéficier de la mutuelle collective de l’entreprise
Si vous occupez la fonction de président de SAS ou de SASU, de gérant minoritaire de SARL, ou encore de dirigeant de SA, vous bénéficiez du statut d'assimilé salarié. Ce régime vous place sous l'aile de la Sécurité sociale classique, facilitant ainsi grandement votre accès à la complémentaire santé d'entreprise. Vous profitez alors des mêmes droits et obligations que vos salariés. L'adhésion au contrat collectif est en principe obligatoire dès lors que l'entreprise emploie d'autres collaborateurs. Pour que cette intégration soit valide, vous devez impérativement percevoir une rémunération soumise à cotisations sociales. L'entreprise prend alors à sa charge au moins 50 % de votre cotisation (loi ANI du 1er janvier 2016).
Bon à savoir : si vous êtes seul aux commandes de votre SASU, sans aucun salarié, vous avez tout de même la possibilité de mettre en place une couverture collective pour votre propre compte. Cela passe par une Décision Unilatérale de l'Employeur (DUE), un document qui formalise votre engagement à couvrir les salariés, même si celui-ci n'est composé que de vous-même.
Dirigeant "non-salarié" : souscrire une mutuelle TNS (contrat Madelin)
Le paysage est différent pour les gérants majoritaires de SARL, les entrepreneurs individuels ou les associés de SNC. En tant que Travailleur Non Salarié (TNS), vous relevez du régime des indépendants et ne pouvez techniquement pas rejoindre le contrat collectif destiné aux salariés de votre entreprise. Vous devez donc opter pour une mutuelle TNS comme celle proposée par AXA.
Pour compenser l'absence de mutuelle collective, il existe la loi Madelin (hors micro-entrepreneur). En souscrivant un contrat spécifique "Madelin", vous bénéficiez d'une fiscalité très avantageuse. Vous avez la possibilité de déduire l'intégralité de vos cotisations de votre revenu professionnel imposable, sous réserve d'être à jour dans vos cotisations sociales obligatoires.
Exemple : un dirigeant TNS dont le revenu professionnel est de 45 000 € et qui paie 1 200 € de mutuelle santé bénéficie, en 2026, d’un plafond Madelin calculé avec un PASS de 48 060 € : 1 687,50 € (3,75 % du revenu) + 3 364,20 € (7 % du PASS), soit 5 051,70 €. Ce plafond étant inférieur au maximum global de 11 534,40 €, il est retenu en totalité. La cotisation de 1 200 € étant inférieure à 5 051,70 €, l’entrepreneur peut déduire 1 200 €.
Dirigeant “non rémunéré” : choisir une mutuelle santé individuelle
Il arrive fréquemment, notamment lors du lancement d'une activité ou en période de réinvestissement massif, qu'un dirigeant choisisse de ne pas se verser de salaire ou de dividende, c’est ce qu’on appel un dirigeant non rémunéré. Dans ce cas, le cadre fiscal avantageux de la mutuelle d'entreprise ou du contrat Madelin devient inapplicable, car il n'existe pas de base de revenus sur laquelle déduire les cotisations.
Sans rémunération, vous perdez le bénéfice de la prise en charge par l'entreprise ou de la déduction fiscale. Votre seule option reste alors la souscription d'une mutuelle santé individuelle classique. Bien que cette solution ne soit pas fiscalement optimale, elle demeure indispensable. Faire l'impasse sur sa santé pour économiser quelques dizaines d'euros par mois est un calcul risqué : un pépin de santé majeur sans couverture adéquate pourrait mettre en péril non seulement vos finances personnelles, mais aussi la pérennité de votre entreprise. Dès que votre activité permet le versement d'un salaire, il est crucial de basculer vers un contrat plus protecteur et mieux optimisé.
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